5月1日起，上海市、福建省（含廈門市）和蘇州工業園區實施個人稅收遞延型商業養老保險試點。5月7日，銀保監會網站公布《個人稅收遞延型商業養老保險產品開發指引》（以下簡稱《指引》），且銀保監會有關部門負責人就《指引》答記者問。《指引》有何亮點？中國人壽江蘇省分公司民生保險研究院專家偶見接受記者采訪，為您“劃出重點”。
　　
　　據資金積累方式分三類，適用于不同人群
　　
　　偶見介紹，《指引》）要求保險公司稅延養老保險產品的設計以“收益穩健、長期鎖定、終身領取、精算平衡”為原則。
　　
　　《指引》要求，保險公司開發稅延養老保險產品，能夠足以讓不同需要的被保險人根據自身需求、偏好、年齡等因素選擇適合自己的稅延養老保險產品。如對于產品賬戶資金的積累方式，被保險人可根據自己的風險偏好，選擇收益確定型、收益保底型、收益浮動型即A、B、C三類產品。偶見介紹，從對應的收益和風險而言，A、B、C三類產品大概相當于原來的傳統壽險、分紅險和萬能險。
　　
　　他建議，如果沒有投保其他商業養老保險，首選A類產品即收益確定型產品，這樣被保險人投保時即可以知道退休時可擁有的養老保險水平，可以做出適當的財務安排。
　　
　　除了養老，還考慮了重疾等三重情況
　　
　　偶見介紹，從市場現有的養老保險險種來看，通常只提供養老年金給付保障。而《指引》對此做出“突破”，還考慮到全殘、身故、重疾的情況，更加人性化。
　　
　　《指引》要求，稅延養老保險產品不僅應當提供養老年金給付保障，還應提供全殘保障和身故保障兩項保險責任。正常情況下，參保人要在達到國家規定的退休年齡后才能按月或按年領取商業養老金，但在開始領取養老年金前，被保險人患保險合同約定的重大疾病、全殘或身故，保險公司扣除遞延稅款后，一次性給付產品賬戶價值。
　　
　　領取方式更靈活，據自身需求二選一
　　
　　偶見介紹，《指引》規定領取期限有終身年金和固定年金兩種安排，被保險人可根據自身需求選擇。
　　
　　終身年金即在領取期，保險公司每月（年）按固定標準給付養老年金，直至參保人身故。固定年金，有15年領和20年領兩種。固定年金可以理解為反零存整取儲蓄，即將一定金額的儲蓄分配為約定期限內周期性等額支取的金額。在領取期，保險公司按固定標準給付養老年金，直至所約定的固定領取期限屆滿。