總體上看，養老保險市場還未形成多元化的產品供應趨勢，養老保險三支柱發展不均衡的局面還未得到有效緩解。基本養老保險因繳費比例高、投資方式單一和投資收益較低等原因廣受詬病，企業年金參保增速較緩甚至有下滑趨勢，商業養老保險還處于起步階段。從2004年《企業年金試行辦法》頒布迄今，企業年金制度難以推行是一個老大難問題，在及時調整相關配套政策方面沒有充分考慮到經濟結構轉型帶來的新變化。
　　
　　目前，建立企業年金制度的企業大多為央企、國企，覆蓋范圍有限。作為市場新興主體的小微企業既沒有建立企業年金的實力，也未形成運作企業年金投資的意識。因此，應充分發掘企業年金制度的潛力，將著眼點落在小微企業身上，立足于扶持小微企業建立聯合企業年金制度，建立健全投資收益及時反饋機制。
　　
　　頂層設計上要充分考慮多家小微企業成立聯合企業年金的可行性，一方面要在適當降低企業繳納基本養老保險費支出比例的基礎上引導小微企業成立聯合企業年金，另一方面支持小微企業聘請年金管理專業機構，有效提升企業年金投資收益。
　　
　　在扶持小微企業建立聯合企業年金過程中，不僅要簡化企業年金方案備案的規定，減少審核和備案環節，加強聯合企業年金投資運作的第三方監管，還應盡量保證聯合企業年金制度同基本養老保險繳費制度在享受地方政策方面基本一致，甚至享受更優惠的扶持。
　　
　　建立健全投資收益及時反饋機制。目前，基本養老保險投資模式單一、收益較低。與基本養老保險不同，要允許企業年金管理專業機構根據小微企業實際設計多元化的投資模式，針對不同年齡、層次的人群進行個性化的組合投資，并形成及時反饋機制，使全體參保職工隨時隨地可查看企業年金投資收益。
　　
　　推廣企業年金制度還應繼續加大企業年金稅收優惠力度，采取多項措施調動參保職工繳費積極性，支持高收入群體、臨近退休群體按比例多繳多得。